Dlaczego faktura OSS pobrana z KSeF ze stawką 23% jest w systemie oznaczona jako NP?

Faktury OSS a kod NP w VAT

Dotyczy to wyłącznie faktur rozliczanych w procedurze OSS – czyli sprzedaży towarów lub usług dla konsumentów z innych krajów Unii Europejskiej, rozliczanej zbiorczo w jednej deklaracji VAT, a nie zwykłej sprzedaży krajowej czy eksportu.

Przy tego typu fakturach pobranych z KSeF może pojawić się sytuacja, w której na dokumencie widoczna jest stawka procentowa (np. 23%), a Saldeo mimo to przypisuje jej kod NP (sprzedaż niepodlegająca opodatkowaniu w Polsce).

Skąd się to bierze

W fakturach OSS stawka pokazana na dokumencie (np. 23%) to stawka VAT obowiązująca w kraju nabywcy (np. w Irlandii), a nie stawka polska. Z punktu widzenia polskiego rozliczenia VAT taka sprzedaż nie jest opodatkowana w Polsce – dlatego program oznacza ją jako NP, mimo że sama faktura zawiera niezerową wartość procentową.

To rozróżnienie dotyczy tylko faktur zawierających dane procedury OSS w strukturze XML – nie ma zastosowania do zwykłych faktur krajowych ani standardowego eksportu/WDT.

Jak sprawdzić, czy to prawidłowe

• Upewnij się, że faktura faktycznie dokumentuje sprzedaż w procedurze OSS (sprzedaż B2C do innego kraju UE), a nie standardową sprzedaż krajową.
• Dla faktur OSS podsumowanie VAT w systemie jest liczone na podstawie danych z poszczególnych pozycji faktury, a nie z pola zbiorczego w nagłówku – jeśli te dwie wartości się różnią, obowiązuje wyliczenie z pozycji.